Miliarderzy wybierają rezydencję podatkową Monako dla zerowego podatku dochodowego przy zachowaniu europejskiego standardu życia i politycznej stabilności. Monako to prawdziwy prywatny klub – może najmniejszy i najbardziej ekskluzywny klub na świecie. Władze książęce nie potrzebują Twoich pieniędzy. Już mają więcej miliarderów na kilometr kwadratowy niż jakiekolwiek inne miejsce na Ziemi. Pytanie brzmi: czy Ty pasujesz do ich wizji księstwa?
I to jest fundamentalna różnica pomiędzy Monako a rezydencją podatkową Dubaju, rezydencją Cypru czy rezydencją Malty. W większości programów rezydencji pytanie brzmi: „Czy spełniasz wymogi?” W Monako pytanie brzmi: „Czy jesteś odpowiednim typem osoby dla naszego księstwa?” To nie jest tylko kwestia pieniędzy. To jest kwestia reputation, background check, due diligence głębszego niż podczas rekrutacji do CIA.
Korzyści podatkowe rezydencji Monako
Zerowy podatek dochodowy. Co to faktycznie oznacza w praktyce?
Kiedy mówi się „Monako nie ma podatku dochodowego”, większość ludzi myśli: „świetnie, nie zapłacę podatku od pensji”. Ale rezydencja w Monako nie jest dla osób, które zarabiają pensję. To jest dla osób, które zarabiają z kapitału – dywidend, zysków kapitałowych, odsetek od obligacji, tantiem. Większość ultra-bogatych rezydentów Monako ma większość swojego majątku poza księstwem – w offshore trusts, luksemburskich funduszach, szwajcarskich rachunkach, międzynarodowych spółkach holdingowych. W Monako trzymają tylko to, co potrzebne do utrzymania rezydencji i lifestyle – apartament, konto operacyjne, lokalne spółki jeśli prowadzą biznes z Monako.
Od 1869 roku Monako nie pobiera podatku dochodowego od rezydentów – z jednym kluczowym wyjątkiem: obywatele francuscy. To nie jest błąd w systemie. To jest celowa klauzula wymuszona przez Francję w 1963 roku, kiedy groziła aneksją księstwa jeśli Monako nie zacznie opodatkowywać Francuzów. Książę Rainier III wybrał mniejsze zło. Dziś jeśli jesteś francuskim obywatelem i mieszkasz w Monako, płacisz francuski podatek dochodowy jakbyś mieszkał w Paryżu. Dla wszystkich innych narodowości? Zero.
Zerowy podatek od zysków kapitałowych – sprzedałeś akcje kupione za milion za dziesięć milionów? Dziewięć milionów zysku jest Twoje, w całości. Nie płacisz 19% polskiego podatku Belki. Nie płacisz 20% amerykańskiego long-term capital gains tax. Nie płacisz 30% niemieckiego podatku od zysków krótkoterminowych. Zero. To jest powód, dla którego fund managerzy, inwestorzy private equity, wealthy traders przenoszą się do Monako. Przy zwrotach mierzonych w milionach rocznie, oszczędność podatkowa to nie są grosze – to są miliony euro różnicy rocznie.
Zerowy podatek od dywidend i odsetek – masz portfel akcji wypłacających dywidendy? Portfel obligacji korporacyjnych? Structured products? Wszystkie dochody pasywne są wolne od podatku w Monako. Jedyny podatek to ewentualny withholding tax w kraju źródła (np. 15% amerykański podatek u źródła od dywidend, który możesz częściowo odzyskać przez DTT jeśli masz odpowiednią strukturę).
Ale uwaga – brak podatku dochodowego w Monako nie oznacza, że nie musisz płacić podatków nigdzie. Jeśli prowadzisz działalność operacyjną w innym kraju (masz fabrykę w Polsce, biuro w Londynie, spółkę operacyjną w Niemczech), będziesz opodatkowany tam gdzie ta działalność się odbywa. Monako eliminuje tylko podatek na Twoim osobistym dochodzie jako rezydenta. Nie eliminuje podatku dochodowego od osób prawnych w krajach gdzie Twoje spółki faktycznie działają.
Zerowy podatek majątkowy – nie płacisz corocznego podatku od majątku, wealth tax, net worth tax.
Podatek spadkowy w Monako
Kiedy Monako jednak pobiera podatek
To jest jeden obszar, gdzie Monako nie jest rajem podatkowym w czystej postaci. Podatek spadkowy istnieje, ale z kluczowymi zwolnieniami. Najbliższa rodzina płaci zero – transfer majątku między małżonkami, od rodziców do dzieci, od dzieci do rodziców – wszystko to jest wolne od podatku spadkowego.
Nasze usługi
Monako nie oferuje programu rezydencji z cennikiem – każdy przypadek jest oceniany indywidualnie pod kątem reputacji, źródeł majątku i faktycznych intencji. Wymaga to profesjonalnego przygotowania dokumentacji, pre-screeningu przed złożeniem wniosku i dostępu do lokalnych instytucji.
Kancelaria Prawna Skarbiec przeprowadza przedsiębiorców przez cały proces – od strategicznej oceny możliwości przez doradztwo prawne i podatkowe po pełne osiedlenie się w księstwie. Każda usługa z pełną zgodnością z wymogami CRS, FATCA i lokalnego prawa.
Rezydencja podatkowa w Monako
Ocena wstępna i due diligence
- Analiza profilu finansowego i zgodności z wymogami księstwa
- Pre-screening dokumentacji przed złożeniem wniosku
- Realistyczna ocena szans powodzenia
Proces rejestracyjny
- Przygotowanie kompletnej dokumentacji w języku francuskim
- Reprezentacja przed Section de Résidence
- Złożenie wniosku i komunikacja z władzami
- Uzyskanie certyfikatu rezydencji podatkowej
Czas procesu: 3-6 miesięcy
Nieruchomość w Monako
Wynajem lub zakup zgodny z wymogami rezydencji
- Dobór nieruchomości spełniającej kryteria władz
- Współpraca z renomowanymi agencjami
- Negocjacje i obsługa transakcji
- Due diligence prawne
Orientacyjne ceny: Wynajem od 3 000 EUR/m²/rok | Zakup od 50 000 EUR/m²
Konto bankowe w Monako
Dostęp do private banking
- Przygotowanie dokumentacji KYC/AML
- Wprowadzenie do Edmond de Rothschild, Julius Baer, UBS Monaco
- Pre-screening i negocjacje warunków
Minimalne depozyty: 1-5 mln EUR (zależnie od instytucji)
Strukturyzacja międzynarodowa
Optymalna architektura podatkowa
- Audyt obecnej struktury i identyfikacja obszarów optymalizacji
- Projektowanie międzynarodowej struktury z Monako jako bazą rezydencji
- Pełna zgodność z CRS/FATCA i substancją ekonomiczną
- Optymalizacja przepływów kapitałowych
Zakładanie spółek w Monako
Rejestracja family office i struktur holdingowych
- Przygotowanie biznesplanu zgodnego z wymogami
- Rejestracja SARL, SAM lub spółki cywilnej
- Zapewnienie lokalnej obecności i compliance officer
- Kapitał zakładowy: od 15 000 EUR (SARL) do 150 000 EUR (SAM)
Compliance i wsparcie bieżące
Długoterminowa opieka prawno-podatkowa
- Certyfikaty rezydencji dla celów DTT
- Raporty dla polskiego urzędu skarbowego
- Monitoring zmian regulacyjnych
- Reprezentacja przed władzami Monako
Kontakt
Nie jesteś pewien, czy Monako to właściwy wybór? Przeprowadzimy analizę Twojej sytuacji i dobierzemy optymalne rozwiązania. Jeśli Monako okaże się dobrym kierunkiem dla Twojego biznesu przeprowadzimy Cię przez proces uzyskania rezydencji podatkowej w Monako.
